Verstehen der globalen Steuerdynamik: Eine Analyse von Mehrwertsteuer bis Einkommensteuer weltweit

By Bülent CelikIn businessPosted
Steuern auf der Welt

Willkommen in der Welt der Steuern: Ein internationaler Vergleich

In der global vernetzten Wirtschaftswelt von heute ist es entscheidend, nicht nur das eigene Steuersystem zu verstehen, sondern auch zu erkennen, wie sich Steuern international unterscheiden. Ob Sie ein Unternehmen leiten, das in mehreren Ländern tätig ist, ein Expat auf der Suche nach dem besten Land zum Leben und Arbeiten sind, oder einfach nur ein Steuerenthusiast, der sein Wissen erweitern möchte — unser umfassender Leitfaden zu den Steuersystemen in 24 verschiedenen Ländern bietet Ihnen wertvolle Einblicke.

Von Deutschland über die Türkei bis hin zu Japan und Thailand – jedes Land hat sein eigenes einzigartiges Steuersystem, das von einfachen Flat-Tax-Modellen bis zu komplexen, progressiven Steuern reicht. In diesem Artikel vergleichen wir die unterschiedlichen Steuerarten wie Mehrwertsteuer, Einkommensteuer und Körperschaftsteuer, die in verschiedenen Teilen der Welt erhoben werden. Wir beleuchten auch weniger bekannte Steuern, die spezifisch für bestimmte Regionen sind, und bieten einen Einblick in die steuerlichen Besonderheiten von Ländern, die oft als Steuerparadiese betrachtet werden.

Unser Ziel ist es, Ihnen einen detaillierten Überblick zu geben, der Ihnen hilft, die steuerlichen Unterschiede und Gemeinsamkeiten zwischen diesen Ländern besser zu verstehen. Dies kann Ihnen bei Entscheidungen über Investitionen, Wohnsitzwechsel oder geschäftliche Expansionen von Nutzen sein. Tauchen Sie mit uns ein in die faszinierende Welt der Steuern!

  1. Deutschland
    • Umsatzsteuer: Standard 19%, ermäßigt 7%
    • Einkommensteuer: 14% bis 42%, Spitzensteuersatz 45%
    • Körperschaftsteuer: 15%
    • Gewerbesteuer: variiert lokal, durchschnittlich 14-16%
    • Grundsteuer: variiert lokal
  2. Frankreich
    • TVA (Umsatzsteuer): Standard 20%, ermäßigt 5,5% und 10%
    • Einkommensteuer: 0% bis 45%
    • Körperschaftsteuer: 28%
    • Sozialabgaben: Verschiedene Sätze je nach Einkommensart
    • Wohnsteuer: variiert lokal
  3. Italien
    • IVA (Umsatzsteuer): Standard 22%, ermäßigt 4% und 10%
    • Einkommensteuer: 23% bis 43%
    • Körperschaftsteuer: 24%
    • Regionale Produktionssteuer: variiert je nach Region
    • Grundsteuer: variiert lokal
  4. Spanien
    • IVA (Umsatzsteuer): Standard 21%, ermäßigt 4% und 10%
    • Einkommensteuer: 19% bis 45%
    • Körperschaftsteuer: 25%
    • Vermögensteuer: variiert je nach Region
    • Erbschaftssteuer: variiert je nach Region und Verwandtschaftsgrad
  5. Niederlande
    • BTW (Umsatzsteuer): Standard 21%, ermäßigt 9%
    • Einkommensteuer: Bis zu 49,5%
    • Körperschaftsteuer: 15% bis 25%
    • Dividendensteuer: 15%
    • Erbschafts- und Schenkungssteuer: variiert nach Verwandtschaftsgrad und Wert
  6. Schweden
    • Moms (Umsatzsteuer): Standard 25%, ermäßigt 6% und 12%
    • Einkommensteuer: Bis zu 57% (kommunale und staatliche Steuer zusammen)
    • Körperschaftsteuer: 21,4%
    • Vermögensteuer: Wurde abgeschafft
    • Erbschaftssteuer: Wurde abgeschafft
  7. Österreich
    • Umsatzsteuer: Standard 20%, ermäßigt 10% und 13%
    • Einkommensteuer: 0% bis 55%
    • Körperschaftsteuer: 25%
    • Grundsteuer: Bemessung variiert lokal
    • Schenkungs- und Erbschaftssteuer: weitgehend abgeschafft
  8. Belgien
    • BTW (Umsatzsteuer): Standard 21%, ermäßigt 6% und 12%
    • Einkommensteuer: 25% bis 50%
    • Körperschaftsteuer: 25%
    • Vermögenssteuer: variiert je nach Region
    • Erbschafts- und Schenkungssteuer: variiert nach Region und Verwandtschaftsgrad
  9. Dänemark
    • Moms (Umsatzsteuer): Standard 25%
    • Einkommensteuer: Bis zu 55,9% (inklusive kommunaler Steuern)
    • Körperschaftsteuer: 22%
    • Vermögensteuer: Wurde abgeschafft
    • Erbschaftssteuer: 15% bis 36,25%
  10. Portugal
    • IVA (Umsatzsteuer): Standard 23%, ermäßigt 6% und 13%
    • Einkommensteuer: 14,5% bis 48%
    • Körperschaftsteuer: 21%
    • Vermögensteuer: Eingeführt für Immobilienwerte über 600.000 €
    • Stempelsteuer: Verschiedene Anwendungen und Sätze
  1. Liechtenstein
  • Mehrwertsteuer: Standard 7,7%, ermäßigt 2,5%
  • Einkommensteuer: Progressiv bis 24%
  • Körperschaftsteuer: 12,5%
  • Erbschafts- und Schenkungssteuer: 0% bis 27% je nach Verwandtschaftsgrad und Wohnsitz des Erblassers
  1. Luxemburg
  • Mehrwertsteuer: Standard 17%, ermäßigt 3% und 8%
  • Einkommensteuer: 0% bis 42%
  • Körperschaftsteuer: 17%
  • Vermögensteuer: Keine
  1. Monaco
  • Mehrwertsteuer: 20% (gleich wie Frankreich)
  • Einkommensteuer: Keine für Einwohner
  • Körperschaftsteuer: 33,33% auf Gewinne, die aus Aktivitäten außerhalb Monacos erzielt und nach Monaco transferiert werden
  • Erbschafts- und Schenkungssteuer: Abhängig von der Beziehung zum Verstorbenen
  1. Vatikan
  • Mehrwertsteuer: Keine spezifische VAT, folgt oft italienischem System für spezielle Einkäufe
  • Einkommensteuer: Keine Angaben verfügbar
  • Körperschaftsteuer: Keine Angaben verfügbar
  • Andere Steuern: Spezifische kirchliche und andere Abgaben
  1. Türkei
  • Mehrwertsteuer: Standard 18%, ermäßigt 1% und 8%
  • Einkommensteuer: 15% bis 35%
  • Körperschaftsteuer: 22%
  • Spezielle Verbrauchssteuer: Auf bestimmte Waren wie Alkohol, Tabak und Kraftfahrzeuge
  1. Bulgarien
  • Mehrwertsteuer: Standard 20%, ermäßigt 9%
  • Einkommensteuer: Flatrate von 10%
  • Körperschaftsteuer: 10%
  • Immobiliensteuer: Varriert je nach Gemeinde
  1. San Marino
  • Mehrwertsteuer: Standard 17%, ermäßigt 5%
  • Einkommensteuer: Bis zu 35%
  • Körperschaftsteuer: 17%
  • Sozialversicherungsbeiträge: Verschiedene Sätze für Arbeitgeber und Arbeitnehmer
  1. Zypern
  • Mehrwertsteuer: Standard 19%, ermäßigt 5% und 9%
  • Einkommensteuer: 0% bis 35%
  • Körperschaftsteuer: 12,5%
  • Verteidigungsbeitrag: Auf Zinserträge, Mieteinnahmen und Dividenden
  1. Syrien
  • Mehrwertsteuer: 10% bis 22% je nach Produkt
  • Einkommensteuer: Bis zu 22%
  • Körperschaftsteuer: 22% bis 28%
  • Andere Steuern: Zollabgaben und spezielle Verbrauchssteuern
  1. Iran
  • Mehrwertsteuer: Standard 9%
  • Einkommensteuer: Bis zu 35%
  • Körperschaftsteuer: 25%
  • Ressourcensteuer: Auf natürliche Ressourcen und Bergbau
  1. Irak
  • Mehrwertsteuer: Keine spezifische Mehrwertsteuer, Umsatzsteuer von 15%
  • Einkommensteuer: Bis zu 15%
  • Körperschaftsteuer: 15%
  • Zölle und andere Abgaben: Abhängig von den importierten Waren
  1. Japan
  • Verbrauchssteuer: 10%
  • Einkommensteuer: 5% bis 45%
  • Körperschaftsteuer: Rund 23,2% (inklusive lokaler Steuern)
  • Wohnsitzsteuer: Abhängig vom Wohnort
  1. Südkorea
  • Mehrwertsteuer: 10%
  • Einkommensteuer: 6% bis 42%
  • Körperschaftsteuer: 10% bis 25%
  • Spezielle Verbrauchssteuern: Auf Luxusgüter und bestimmte Dienstleistungen
  1. Thailand
  • Mehrwertsteuer: 7%
  • Einkommensteuer: 5% bis 35%
  • Körperschaftsteuer: 20%
  • Spezielle Geschäftssteuer: Auf spezifische Geschäftsaktivitäten wie Immobilienverkäufe und Finanzdienstleistungen